注：根據(jù)《關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》等報(bào)表的公告》“國家稅務(wù)總局公告2020年第12號(hào)”本文件自2020年7月1日起廢止。
注：根據(jù)《關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表有關(guān)問題的公告》“國家稅務(wù)總局公告2019年第41號(hào)”本文件中的“》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）、《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040），《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）、《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）”上述表單和填報(bào)說明同時(shí)廢止。
注：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2018年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表部分表單及填報(bào)說明的公告》“國家稅務(wù)總局公告2019年第23號(hào)”本文件中“一、對(duì)《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》（A201010）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A201030）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》（B100000）的表單樣式和填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
二、對(duì)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）、《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）填報(bào)說明進(jìn)行修訂。”上述表單和填報(bào)說明自2019年7月1日起同時(shí)廢止。
為貫徹落實(shí)小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策，稅務(wù)總局對(duì)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》的部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、對(duì)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》（B100000）的表單樣式和填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
二、將《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A201030）第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”的填報(bào)說明修改為“填報(bào)享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額。本行填報(bào)根據(jù)本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）第9行計(jì)算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。”
將《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）“109小型微利企業(yè)”的填報(bào)說明修改為“納稅人符合小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策的，選擇‘是’，其他選擇‘否’。”
將《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”的填報(bào)說明修改為“填報(bào)享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額。本行填報(bào)根據(jù)本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）第23行計(jì)算的減免企業(yè)所得稅的本年金額。”
三、本公告適用于2019年度及以后年度企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳納稅申報(bào)。《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）〉等報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第26號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）〉部分表單樣式及填報(bào)說明的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)）中的上述表單和填報(bào)說明于2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束后廢止。
特此公告。
附件：
國家稅務(wù)總局
2019年1月18日
