注：根據《關于修訂《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》等報表的公告》“國家稅務總局公告2020年第12號”本文件自2020年7月1日起廢止。
注：根據《國家稅務總局關于修訂2018年版企業所得稅預繳納稅申報表部分表單及填報說明的公告》“國家稅務總局公告2019年第23號”本文件中“一、對《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》（A201010）、《減免所得稅優惠明細表》（A201030）、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》（B100000）的表單樣式和填報說明進行修訂。
二、對《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）、《固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表》（A201020）填報說明進行修訂。”上述表單和填報說明自2019年7月1日起同時廢止。
注：根據《關于修訂《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類2018年版）》等部分表單樣式及填報說明的公告》“國家稅務總局公告[2019]3號”本文件中“一、對《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》（B100000）的表單樣式和填報說明進行修訂。
二、將《減免所得稅優惠明細表》（A201030）第1行“一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”的填報說明修改為“填報享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策減免企業所得稅的金額。本行填報根據本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第9行計算的減免企業所得稅的本年累計金額。”
將《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）“109小型微利企業”的填報說明修改為“納稅人符合小型微利企業普惠性所得稅減免政策的，選擇‘是’，其他選擇‘否’。”
將《減免所得稅優惠明細表》（A107040）第1行“一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”的填報說明修改為“填報享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策減免企業所得稅的金額。本行填報根據本期《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第23行計算的減免企業所得稅的本年金額。”上述表單和填報說明于2018年度企業所得稅匯算清繳結束后廢止。
為減輕納稅人辦稅負擔，有效落實企業所得稅各項政策，根據《國家稅務總局關于進一步深化稅務系統“放管服”改革 優化稅收環境的若干意見》（稅總發〔2017〕101號）有關精神，現將修訂后的《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》和《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》予以發布，并就有關事項公告如下：
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》適用于實行查賬征收企業所得稅的居民企業月度、季度預繳申報時填報。《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》適用于實行核定征收企業所得稅的居民企業月度、季度預繳申報和年度匯算清繳申報時填報。
二、執行《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》（國家稅務總局公告2012年第57號發布）的跨地區經營匯總納稅企業的分支機構，使用《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》進行月度、季度預繳申報和年度匯算清繳申報。
三、省（自治區、直轄市和計劃單列市）稅務機關對僅在本?。ㄗ灾螀^、直轄市和計劃單列市）內設立不具有法人資格分支機構的企業，參照《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》征收管理的，企業的分支機構按照本公告第二條規定填報納稅申報表。
四、本公告自2018年7月1日起施行?！秶叶悇湛偩株P于發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(2015年版)等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2015年第31號）、《國家稅務總局關于修改企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的公告》（國家稅務總局公告2015年第79號）同時廢止。
特此公告。
附件：
國家稅務總局
2018年5月17日
